100.000 Franken pro Jahr klingen nach sehr viel, aber als deutscher Grenzgänger landet davon deutlich weniger auf dem Konto, und trotzdem mehr als beim gleichen Job in Deutschland. 100.000 CHF sind rund 8.333 Franken pro Monat. Davon zieht die Schweiz zuerst die Sozialabgaben (AHV/IV/EO 5,3 Prozent, ALV 1,1 Prozent, NBU, Pensionskasse BVG) und 4,5 Prozent Quellensteuer ab. Der Rest wird in Euro umgerechnet und in Deutschland nach deinem persönlichen Satz versteuert. Realistisch bleiben rund 5.000 bis 5.700 Euro netto pro Monat.
Bevor ein Euro nach Deutschland fließt, behält die Schweiz die gesetzlichen Abzüge ein. Auf 100.000 CHF sind das ungefähr:
Zusammen grob 18.000 bis 21.000 Franken. Übrig bleiben rund 79.000 bis 82.000 Franken, die in Euro umgerechnet und in Deutschland weiterversteuert werden. Die größte Unbekannte ist die Pensionskasse, weil ihr Satz vom Alter und vom Vorsorgeplan des Arbeitgebers abhängt.
Du verdienst in Franken, lebst aber in Euro. Bei einem Kurs von 1,05 sind 80.000 Franken rund 84.000 Euro, bei einem Kurs von 0,95 nur 76.000 Euro. Diese 8.000 Euro Unterschied entstehen allein durch den Franken-Kurs, ohne eine Stunde Mehrarbeit. Für die Steuererklärung gilt nicht der Tageskurs, sondern der Jahresreferenzkurs der Europäischen Zentralbank.
Als Grenzgänger bist du in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig. Dein Schweizer Lohn wird mit dem normalen deutschen Tarif belastet, die 4,5 Prozent Quellensteuer werden angerechnet. Entscheidender Vorteil: Auf den Schweizer Lohn zahlst du keine deutschen Sozialabgaben mehr. Deshalb bleiben bei 100.000 CHF Brutto realistisch 5.000 bis 5.700 Euro netto pro Monat, je nach Steuerklasse, Krankenversicherung und Kindern.
Eine Pauschale zu 100.000 Franken zeigt die Größenordnung, nicht die Zahl auf dem Kontoauszug. Zu viel hängt von individuellen Punkten ab: konkreter Pensionskassen-Plan, Wahl zwischen KVG und deutscher Krankenversicherung, Familienstand, Kinder, Wechselkurs am Auszahlungstag. Genau diese Punkte fragt der Lohnsteuerrechner ab und rechnet sie durch.
Als grobe Hausnummer landen viele Grenzgänger bei rund 5.000 bis 5.700 Euro netto pro Monat, also etwa 60.000 bis 68.000 Euro im Jahr. Der Weg dahin: 100.000 CHF Brutto minus Schweizer Sozialabzüge (AHV/IV/EO, ALV, NBU, Pensionskasse) ergibt etwa 85.000 bis 88.000 CHF, davon gehen 4,5 Prozent Quellensteuer ab, der Rest wird in Euro umgerechnet und in Deutschland nach deinem persönlichen Satz versteuert. Die genaue Zahl hängt stark von Pensionskasse, Krankenversicherung, Familienstand und Wechselkurs ab, deshalb ist der Rechner hier ehrlicher als jede Faustformel.
Es liegt über dem Schweizer Medianlohn von rund 80.000 CHF pro Jahr, ist aber je nach Branche und Region kein Spitzengehalt. In Pharma, IT und Finanz, vor allem in Zürich und Basel, sind 100.000 CHF für eine Fachkraft mit einigen Jahren Erfahrung ein solider, aber normaler Wert. Für deutsche Grenzgänger ist die Zahl trotzdem attraktiv, weil das Netto in Euro durch den Wechselkurs und die niedrige Quellensteuer oft deutlich über dem liegt, was ein vergleichbarer deutscher Job abwirft.
Du nimmst den aktuellen CHF-EUR-Kurs. Bei einem Kurs von rund 1,05 (1 CHF = 1,05 EUR) entsprechen 100.000 CHF etwa 105.000 Euro Brutto, bei einem schwächeren Kurs von 0,95 sind es nur 95.000 Euro. Diese Spanne von 10.000 Euro allein durch den Wechselkurs zeigt, warum der Franken-Kurs für Grenzgänger so wichtig ist. Für die Steuererklärung gilt nicht der Tageskurs, sondern der Jahresreferenzkurs der Europäischen Zentralbank.
Auf der Schweizer Seite: AHV/IV/EO mit rund 5,3 Prozent, ALV mit rund 1,1 Prozent, die Nichtberufsunfallversicherung NBU mit meist 0,5 bis 1 Prozent und die Pensionskasse BVG, die altersabhängig zwischen 7 und 18 Prozent des koordinierten Lohns liegt. Dann 4,5 Prozent Quellensteuer nach dem Doppelbesteuerungsabkommen. Auf der deutschen Seite kommt die Einkommensteuer dazu, auf die die Quellensteuer angerechnet wird. Schweizer Lohn löst keine deutschen Sozialversicherungsbeiträge aus.
Vom Steuersatz her wirst du wie jeder unbeschränkt Steuerpflichtige in Deutschland behandelt, dein Schweizer Lohn wird also mit dem normalen Einkommensteuertarif belastet. Der Unterschied ist, dass du auf den Schweizer Lohn keine deutschen Sozialabgaben zahlst (Renten-, Arbeitslosen-, Pflege- und gesetzliche Krankenversicherung in Deutschland entfallen) und nur 4,5 Prozent Quellensteuer vorab gezahlt hast. Unter dem Strich bleibt deshalb bei gleichem Bruttobetrag in Euro als Grenzgänger meist mehr übrig als bei einem rein deutschen Arbeitsverhältnis.